“Todo ingreso genera un impuesto” es lo que nos dice la autoridad recaudatoria en México para cualquier actividad económica, por ello es que la deducción ciega es un concepto que como arrendador deberás considerar.
Una de las actividades benéficas que el Servicio de Administración Tributaria otorga a los arrendadores de propiedades es la ya tan conocida deducción ciega por arrendamiento la cual trae consigo múltiples ventajas si es que deseas obtener beneficios fiscales en tu ejercicio.
En Lamudi te explicamos todo lo referente a la misma y cómo esta puede ayudarte a estar en regla tanto con tus inquilinos como con la autoridad correspondiente.
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¿Qué es la deducción ciega?
La deducción ciega o deducción opcional, es la modalidad que ofrece el Servicio de Administración Tributaria a los caseros de propiedades para deducir él desde el 1.92% hasta el 35% del total de ingresos obtenidos por arrendamiento en sustitución de deducciones autorizadas.
“ARTÍCULO 115 LISR Los contribuyentes que otorguen el uso o goce temporal de bienes inmuebles podrán optar por deducir el 35% de los ingresos a que se refiere este Capítulo, en substitución de las deducciones a que este artículo se refiere.”
Si tu alquiler es de $5,000 pesos mensuales el 35% de ese monto que sería $3,250 se volvería un monto gravable, es decir lo correspondiente a pagar por concepto de los mismos.
Al mostrarlo de esta manera puede parecer mucho, sin embargo, pagar esta cantidad puede ser mejor a diferencia de hacer una declaración por los siguientes conceptos:
- Gastos de mantenimiento
- Gastos de servicios (agua y electricidad)
- Inversiones en mejorar o adecuaciones
- Pago en impuestos prediales
- Contribuciones y salarios relacionados con la propiedad
- Seguros para la vivienda
- Intereses por préstamos para mejoramientos de la propiedad
El SAT indica que el porcentaje proporcional aplicable además de los puntos establecidos es del 6.4% que deberás cubrir en caso de no optar por la deducción ciega en arrendamiento.
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¿Cómo aplicar la deducción ciega?
- Inscribirte en el RFC.
Deberás mantener actualizada tu información del RFC ante los siguientes casos:
- Cambio de domicilio. Debes presentar tu aviso de cambio de domicilio por internet, donde actualizarás los datos de tu nueva dirección.
- Aumento o disminución de obligaciones. Debes realizar este trámite cuando cambies de actividad económica o modifiques una obligación como la presentación de declaraciones o cambio de periodicidad de cumplimiento diferente. El trámite lo puedes iniciar y concluir por internet.
- Suspensión de actividades. Cuando interrumpas tus actividades económicas. El trámite comienza y concluye por internet.
2. Llevar correctamente tu contabilidad
Deberás expedir comprobantes electrónicos cuando recibas el importe de las rentas en donde también deberás anotar el número de cuenta predial del inmueble
3. Solicitar comprobantes fiscales
4. Presentar declaraciones
- Provisionales de ISR y actuar el pago del impuesto de forma mensual o en su caso trimestral, si tus ingresos mensuales, no superan los $26,411.52.
- Definitivas de IVA.
- Ejecutar el pago del impuesto mensualmente en el caso de que rentes un local comercial o casa habitación amueblada.
- Recuerda que si tus ingresos totales del ejercicio inmediato anterior, no excedieron de 4 millones de pesos, quedas relevado de presentar la información de operaciones con terceros (DIOT) y de enviar la contabilidad electrónica.
- Anual, durante el mes de abril de cada ejercicio.
- Informativas:
- En el caso de que recibas otros ingresos en efectivo, en moneda nacional, así como en piezas de oro o de plata, cuyo monto sea superior a 100,000 pesos.
- En caso de contar con trabajadores a los cuales les efectuaste pagos por sueldos y a las que les realizaste pagos por concepto de subsidio para el empleo (solo para ejercicios 2016 y anteriores).
*Información extraída del portal de www.sat.gob.mx*
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Beneficios de presentar tu deducción ciega
El SAT otorga diversos beneficios para los contribuyentes que decidan inscribirse y registrar su deducción ciega como arrendador.
- Deducción del monto de erogaciones por concepto del impuesto predial
- Si entregas tu saldo restante al final del año fiscal y tienes saldo a favor, el SAT podrá devolverte tu dinero
- Pagarás menos impuestos de lo habitual
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¿Qué pasa con el IVA en la deducción ciega?
Si un contribuyente decide aplicar la deducción ciega para efectos de ISR, no se debe omitir el acreditamiento por IVA siempre y cuando cumpla con los requisitos previstos por el artículo 5to. de la LIVA entre los que destacan:
Ejecutar el pago del impuesto del IVA mensualmente en el caso de que rentes un local comercial o casa habitación amueblada.
Establecer un parámetro para cumplir con nuestras obligaciones fiscales es necesario en un estado que otorga diversos beneficios hacia sus contribuyentes, por ello es que conocer más sobre este impuesto y esclarecerlo en nuestra actividad arrendataria podría ahorrarnos diversos inconvenientes.
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